老牌貿易商潤寅集團負責人楊文虎、王音之夫婦長年偽造不實交易文件，涉詐貸9家銀行386餘億元，日前被起訴求刑30年，其中，主嫌楊文虎潛逃出境近8個月後，近日被押解返台，台北地院裁定羈押禁見。
媒體解讀，這宗案件是北檢繼力霸集團掏空超貸730多億元案之後，涉案金額第二高的案件，但由於涉案金額386億，這也是史上銀行詐貸案犯罪金額的最高案件。
史上銀行詐貸最高金額，潤寅案衝擊9家銀行
根據檢方調查潤寅詐貸案，分別透過潤寅、易京揚、潤琦、頤兆等4家關係企業，以不實交易各自向9家銀行申請融資，融資的幣別包括新台幣、美金、日幣等，詐貸金額合計達新台幣386億餘元，造成9家銀行受害，認列呆帳金額約有80餘億元。
而被詐貸的9家銀行當中，融資金額依序是台企銀111億6962萬餘元、星展銀行99億4886萬餘元、元大商銀66億2610萬餘元、王道銀行56億7504萬餘元、第一銀行23億1123萬餘元、合作金庫21億3845萬餘元、玉山銀行3億5961萬元、華南銀行2億1968萬元、兆豐銀行1億7856萬餘元。
一名踩中潤寅地雷的民營銀行企金主管先是解釋，由於潤寅案以應收帳款融資方式向銀行融資，386億這個數字是指從過去到現在與各銀行往來融資的累計總金額，「屬於整個犯罪的累計過程，但過程中仍有借有還，並不是銀行真正的損失。」
根據金管會去年7月初所統計的數據，當時估計整體銀行業曝險金額最高是70億元，有擔保品及追償中，預估最大可能損失為55億元。《信傳媒》22日再度向金管會官員探詢銀行的損失金額，得到的回應是，「由於部分銀行內部早已打銷呆帳，目前手上並沒有更新這個數字。」
檢調揭露潤寅案詐貸關鍵4個手法
隨著檢調介入調查，潤寅詐貸的犯罪手法也跟著曝光，最主要的關鍵在於4大手法，踩中地雷的銀行主管也說，負責各家銀行融資的王音之相當擅長與銀行交際，且精明，「對於所有銀行的操作流程幾乎非常了解」。
手法一》偽造不實的買賣合約書
過去潤寅集團是以應收帳款方式向部分銀行貸款，而所謂應收帳款融資指的是，當企業（賣方）與買方進行交易時，將出貨所收取的應收帳款債權轉讓給銀行，賣方可先向銀行融資。以潤寅的例子來看，買方（如福懋）向潤寅（賣方）買東西，銀行確認完福懋交易單子的真實性之後，銀行會先墊付給潤寅，最後再由買方（如福懋）將貨款付給銀行。
但早在2010年8月起，楊文虎、王音之就已經指示林奕如等員工偽造不實的買賣合約書、統一發票及出貨單等文件；又在2013年4月由楊文虎、王音之所入股成立的星榮物流公司開立不實的海運提單再送交到潤寅集團，以便楊文虎、王音之陸續向9家銀行所屬的分行申辦國內外應收帳款及外銷放款。
手法二》買通上市櫃人員配合虛偽照會
除了偽造不實的買賣合約書之外，楊文虎、王音之夫妻也買通買方上市公司包括福懋、新纖、大宇、中纖、南亞、泰豐等人擔任不實交易的銀行照會窗口，來接待銀行訪廠、收受債權轉讓存證信函、回覆確認交易內容，尤其買方多是知名上市公司，使銀行信賴交易是真實進而核貸。
手法三》佯裝還款正常的假象
除此之外，潤寅也佯裝用廠商名義還款，在海外設立多家紙上公司，並在各銀行設立與買方公司英文名稱相同的海外OBU帳戶，以OBU帳戶還款銀行；在國內部分，則指示員工以買方公司名義還款給銀行。由於前期還款皆正常，也使得銀行持續受騙。
手法四》預謀滅證、洗錢
最後，等到潤寅資金窘迫難以經營後，楊文虎、王音之夫婦留下鉅額債務計畫逃亡，甚至出境前還找上曾任法官的律師黃呈熹善後，負責指示潤寅員工如何湮滅證據、隱匿刑事證據，也包括涉嫌洗錢等罪。
國內應收帳款融資，凸顯漏洞
隨著潤寅詐貸案爆發，也凸顯了國內應收帳款融資的制度漏洞。銀行公會在去年10月已函報各銀行針對應收帳款融資（承購）業務強化措施，包括強化照會機制、注意貸放資金流向以及還款來源是否異常，發票查核確認等改善措施。
一位銀行主管指出，過去銀行做應收帳款融資不外乎就是從兩個層面評估，第一是實際向買方確認交易單據是否屬實，實際拜訪採購主管；第二則是確認匯款帳戶是否從買方帳戶匯出。但因為潤寅案爆發，銀行也傾向採取新的因應措施，比方說，不只照會買方的採購主管，更照會買方的財務主管，交叉重複確認，降低被詐貸的機率。
另一名國銀副總也提出改善建議，在照會層面上，假設銀行發文給買方，能由買方順勢出具公文，證明確實的實際交易，讓銀行更清楚辨別真實性，這個做法是最理想，但實務上卻困難，原因是上市櫃公司不一定願意配合，因為勢必流程上更繁瑣，還可能洩漏不必要的資訊外漏。
「或許可以透過區塊鏈技術，運用不可被竄改的功能來做應收帳款融資，是不是可以達到防弊效果，當然這部分還需要進一步研究。」他說。
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